关于2004年决算的报告
沙县财政局局长 李源
主任、副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，现就2004年决算报告如下，请予审议。
一、2004年决算情况
（一）全年完成地方级财政收入17285万元，完成预算的101.38%，比上年增长10.93%，其中：地方级一般预算收入完成16135万元（含出口退税448万元），完成预算的101.48%，比上年增长12.2%；基金收入完成1150万元，完成预算的100%，比上年下降4.33%。
在地方级一般预算收入中：
1、工商税收完成11465万元，完成预算的100.75%；
2、农业四税完成1881万元，完成预算的103.69%；
3、企业收入（含企业所得税40%部份）完成838万元，完成预算的93.63%；
4、罚没收入完成706万元，完成预算的122.57%；
5、行政性收费收入370万元，完成预算的101.65%；
6、专项收入完成864万元，完成预算100.47%。其中：排污费收入完成364万元，完成预算的101.11%；城市教育附加收入完成500万元，完成预算的100%；
7、其他收入完成11万元，完成预算的100%。
全年完成地方级财政收入17285万元，若加上上划中央“两税”部分10231万元、所得税60%部分1687万元，则财政总收入完成29203万元，比上年增长9.73%。
（二）全年财政支出完成18803万元(其中：省市专项支出1898万元，县级支出16905万元)，占年度预算的98.64%，比上年增长7.57%。其中：一般预算支出18406万元（其中：省市专项支出1567万元，县级支出16839万元），占年度预算的 99.42%，比上年增长8.32%；基金支出397万元（其中：省市专项331万元，县级支出66万元），占年度预算的33%，比上年下降18.31%。主要支出项目（含省市专项）是：
1、基本建设支出300万元（省市专项）；
2、企业挖潜改造资金135万元，完成预算的100%；
3、科技三项费用支出275万元，完成预算100%；
4、农业支出1274万元，完成预算102.98%；
5、林业支出198万元，完成预算100%；
6、水利和气象支出396万元，完成预算100％；
7、工业交通等部门事业费47万元，完成预算100%；
8、流通部门事业费97万元，完成预算100%；
9、文体广播事业费686万元，完成预算104.47%；
10、教育支出6066万元，完成预算100.48%；
11、科学支出78万元，完成预算101.2%；
12、医疗卫生支出1315万元，完成预算102.12%；
13、其他部门事业费253万元，完成预算101.68%；
14、抚恤和社会救济费640万元，完成预算108.98%；
15、社会保障补助支出87万元，完成预算100%；
16、国防支出41万元，完成预算100%；
17、行政管理费3161万元，完成预算96.52%；
18、武装警察部队支出98万元，完成预算98%；
19、公检法司支出1348万元，完成预算94.96%；
20、城市维护费382万元，完成预算100%；
21、政策性补贴支出203万元，完成预算100%；
22、支援不发达地区支出6万元（省市专项）；
23、专项支出889万元，完成预算100.47%；
24、其他支出431万元，完成预算100%。
（三）平衡情况。当年地方级财政收入16837万元（剔除出口退税448万元），上级补助收入7618万元，上年结余892万元，财政总收入25347万元。当年财政支出18803万元，上解上级支出4585万元，财政总支出23388万元，收支相抵，年终滚存结余1959万元，其中：结转下年度支出1698万元，净结余261万元，实现了财政收支平衡。
1、当年地方级一般预算收入15687万元（剔除出口退税448万元），上级补助收入7267万元，上年结余829万元，基金调入300万元，地方级一般预算总收入24083万元。当年地方级一般预算支出18406万元，上解上级支出4556万元，地方级一般预算总支出22962万元，收支相抵，年终结余1121万元，其中：结转下年支出860万元，净结余261万元。
2、当年基金收入1150万元，上级补助收入351万元，上年结余63万元，基金总收入1564万元。当年基金支出397万元，上解上级支出29万元，调出资金300万元，基金总支出726万元，收支相抵，基金结余838万元，其中：结转下年支出838万元。
二、预算执行中存在的问题和困难
1、全年地方级一般预算收入任务因增值税出口退税、免抵调政策调整及持续干旱等因素，对收入任务的完成产生一定影响，全年地方级一般预算收入完成15687万元，完成预算的101.32%，比上年自然增长9.09%，增幅列全市12个县(市、区)第11位，其中：全年增值税收入完成2961万元 ，比上年同期减收411万元，下降12.19%，若加上出口退税448万元，则完成3409万元，比上年同期增收37万元，增长1.1%。
2、一次性收入较大，财政收入稳定性有待提高。全年地方级一般预算收入15687万元，比上年同期增收1307万元，主要是靠高速公路建安营业税、耕地占用税、契税及非税收入超收来完成，但多属一次性收入。如剔除一次性收入，地方级一般预算收入处于低位运行态势，与我县所处的地理位置及国民经济的增长不相适应。
3、缺乏增长性主税源企业，从全年企业纳税排行情况看，纳税100万元（地方级部分）以上的企业仅13家，除青山、青纸外，水电行业占3家，房地产业占3家，移动、电信2家，而排名第50名的企业纳税地方级部分仅22.71万元。当年税性收入84.82%，比上年下降了0.81个百分点。
4、全年始终存在资金调度紧张状况。当年受政府出台提高养老保险比例，到期偿还基金会借款、境外公路融资借款300多万元，金古工业园、立丰等基础设施投入近2000万元，金沙科技园贷款贴息300万元，偿还市财政历年超调资金600万元等，资金调度紧张问题始终存在。因资金调度紧张问题年末尚有1698万元省市县专项指标无法及时拨付，同时也影响了支出预算的执行，如行政管理费支出、公检法部门办案经费支出等。
三、2004年财政主要工作
过去的一年，广大财税干部职工认真贯彻落实省、市财政工作会议精神，积极培植财源，依法组织收入，强化收支管理，大力推进财政管理体制改革，财政各项工作进展顺利，为各项社会事业的发展提供财力保障。一年来，我们主要做了以下几方面的工作：
1．加强征管，确保完成任务。2004年在面临出口退税管理机制改革、青州造纸有限公司继续执行以税还贷政策、持续干旱等影响财政总收入4724万元(地方级收入1181万元)的情况下。一是强化税收征管措施。加强收入进度监控，严格依法征税，2004年地税等部门加大了房地产业税收征管，坚决制止擅自减、免、缓税等行为，大力清缴欠税，做到应收尽收；二是抓好“农业四税”征管。认真贯彻种粮耕地免征农业税政策，通过清理各种尾欠税收，加强对契税收入的征管，圆满完成“农业四税”征收任务；三是加强和规范非税收入管理，挖掘非税收入潜力。认真落实“收支两条线”管理规定，全面推行“票款分离”、“罚缴分离”制度，加大对土地等非税收入的征管力度；四是抓财税库协调。财税金融领导小组定期或不定期召开协调会，互通情况，及时解决财税征管中出现的问题和困难，强化协调和调度，定期通报收入完成情况，强化督查考核，保证财政收入及时足额、均衡入库。
2．加大“三农”投入。大力支持解决“三农”问题，加强农村基础设施建设，促进农业、农村经济发展和农民增收。一是继续推进农村税费改革。对种植水稻农户免征农业税358万元，人均减负20.21元；清理核实乡、村债务；完善村级集体财务管理办法。二是实行农村居民最低生活保障制度。将家庭人均年收入低于1000元保障线的农村困难户1991人纳入低保范围，共发放农村最低生活保障金76.3万元。三是加大支农投入力度。重点支持农业综合开发、粮食良种工程和农业产业化龙头企业、农业扶贫开发等，投入405万元开展农业综合开发土地治理；投入10万元，支持集体林权改革；投入176万元支持以水利为重点的农业基础设施建设；安排粮食风险基金188万元，推进粮食购销体制改革，对粮食收购价实行最低保护价，对有种粮订单任务的农户实行粮食直补、良种补贴，共发放种粮补贴和良种直补资金98.97万元；安排支援不发达地区支出16万元，支持160人造福工程搬迁，改善贫困地区的基础设施；投资45万元修桥铺路；投入138万元支持村级组织建设，投入36万元支持农村富余劳动力转移培训，促进农村劳动劳动力转移，促使农民增收。
3．调整支出结构，增强保障能力。按照公共财政要求，调整支出结构，保证重点支出，大力压缩一般性支出。做到“四个确保”、“两个规范”。“四个确保”，一是确保工资按时足额发放。二是确保正常运转。三是确保各项社保资金的落实。机关工作人员、教师的医保和养老金、失业金等支出给予重点保证；离休干部“两费”保障经费足额安排；保障低收入群体基本生活，保证再就业资金及时到位。四是确保重点支出需要。保证教育、科学、文化、卫生等重点支出需要。“二个规范”，一是规范完善财务管理办法，严格控制人、车、会、话支出；二是规范预算追加和专项资金管理。
4．多方筹措资金，努力培植财源。配合有关部门认真做好项目工作，争取国家和省各项补助资金的支持，2004年全县争取上级财政扶贫、支农等农业发展资金1251万元；省级预算内基建拨款619万元；争取粮食配套资金188万元；其他专项资金1652万元，其中：企业贴息补助314万元；抓住国家开发银行授信的机遇，用好银行信贷，共筹措3.74亿元，有力支持了金沙园、金古园、乡村道路等重点项目建设；连续两年每年对金沙园投入300万元作为财政贴息补助，并对该园的流转税、企业所得税地方级部分返回金沙园作为偿债基金。
5、加强国有资产监管，有效化解财政风险。规范县属4个授权经营公司的资产管理和运作，推进国有资产保值增值。加大债务清偿力度，共偿还财政直接债务8800万元。其中：为解决高电建设欠农行贷款近7000万元本息，县水电开发投资公司今年通过公开拍卖高电股权，将本金2310万元股权以4620万元的现金转让，比评估价格增值900多万元。并积极与省、市、县农行协商，豁免巨额利息负担2960万元，顺利处置了长期悬 而未决银行债务，还还清了政府大楼的工程欠款646万元，归还省市财政欠款1200万元。通过土地收储，盘活粮食、供销企业的资产，变现648万元用于安置、补偿职工，减轻了政府的负担，有效化解了财政风险。
主任、副主任、各位委员，2004年，全县财税部门在县委、县政府的正确领导和县人大及其常委会的监督下，以“三个代表”重要思想为指导，狠抓增收节支，深化财政改革，提高公共财政保障力，积极应对困难和挑战，经过全县上下的共同努力，县域经济持续保持了较快的发展，财政运行状况较好，地方级财政预算圆满完成，继续实现了财政收支平衡。根据《预算法》的规定，请求审查并批准2004年县本级财政决算。
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