沙县十四届人大
一次会议文件( )
关于沙县2003年财政预算执行情况
和2004年财政预算草案的报告
2003年在沙县第十四届人民代表大会第一次会议上
沙县财政局局长 陈木旺
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会提出2003年全县财政预算执行情况和2004年财政预算草案的报告。请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2003年财政预算圆满完成，收支平衡继续实现
2003年，全县各级各部门认真实践“三个代表”重要思想，积极贯彻落实党中央、国务院的经济工作方针和县委的重大决策部署，按照县十三届人大七次会议对财政工作提出的目标和要求，同心同德，艰苦奋斗，经过全县上下的共同努力，县域经济持续保持了较快的发展，社会各项事业全面进步，人民生活水平不断提高，地方级财政预算圆满完成，继续实现了财政收支平衡。
（一）、全年预计完成地方级财政收入15631万元，完成预算的101.73%，同口径比上年增长9.84%，其中：地方级一般预算收入完成14430万元，完成预算的101.51%，比上年增长11.83%；基金收入完成1201万元，完成预算的104.43%，比上年下降9.56%。
在地方级一般预算收入中：
1、工商税收完成10300万元，完成预算的101.18%；
2、农业四税完成1283万元，完成预算的102.36%；
3、企业收入（含企业所得税40%部份）完成1260万元，完成预算的105%；
4、罚没收入完成570万元，完成预算的103.64%；
5、行政性收费收入268万元，完成预算的93.71%；
6、专项收入完成745万元，完成预算100%。其中：排污费收入完成330万元，完成预算的100%；城市教育附加收入完成415万元，完成预算的100%；
7、其他收入完成4万元；
全年完成地方级财政收入15631万元，若加上上划中央的增值税75%部分10161万元、所得税60%部分1995万元和消费税5万元，则财政总收入完成27792万元，比上年增长9.8 %
（二）、全年财政支出预计完成16060万元(其中：省市专项支出1475万元，县级支出14585万元)，占年度预算的100.24%，与上年基本持平。其中：一般预算支出15688万元（其中：省市专项支出1202万元，县级支出144836万元），占年度预算的100.95%，比上年增长1.7%；基金支出372万元（其中：省市专项273万元，县级支出99万元），占年度预算的49.5%，比上年下降42.68%。一般预算支出分项目完成情况（含省市专项）：
1、企业挖改资金95万元（省市专项）
2、科技三项费用支出176万元，完成预算100%；
3、农业支出1142万元，完成预算94.84%；
4、林业支出136万元，完成预算84.55%；
5、水利和气象支出368万元，完成预算106.67％；
6、工业交通等部门事业费49万元，完成预算122.5%；
7、流通部门事业费90万元，完成预算103.45 %；
8、文体广播事业费609万元，完成预算104.29 %；
9、教育支出5253万元，完成预算98.22%；
10、科学支出71万元，完成预算105.97%；
11、医疗卫生支出1378万元，完成预算119.82%；
12、其他部门事业费200万元，完成预算93.05%；
13、抚恤和社会救济费589万元，完成预算93,31%；
14、社会保障补助支出63万元，完成预算101.85%；
15、行政管理费2573万元，完成预算100.86%；
16．国防支出5万元（省市专项）；
17、武装警察部队支出36万元，完成预算112.5%；
18、公检法司支出1270万元，完成预算102.55%；
19、城市维护费362万元，完成预算105.54%；
20、政策性补贴支出107万元，完成预算100%；
21、支援不发达地区支出12万元（省市专项）；
22、专项支出778万元，完成预算99.06%；
23、其他支出335万元，完成预算98,39%。
（三）、平衡情况
当年地方级财政收入15631万元，上级补助收入2159万元，上年结余571万元，财政总收入18361万元。当年财政支出16060万元，上解上级支出1272万元，财政总支出17332万元，收支相抵，年终滚存结余1029万元，其中：结转下年度支出 万元，净结余 万元，实现了财政收支平衡。
由于2003年财政年度尚未终了，财政收支预算执行数为预计数，上述预算执行数据还会有些变化，待全县财政收支决算编制完成后再报请县人大常委会审批。
过去的一年，广大财财税干部职工认真落实省市财政工作会议精神，积极培植财源，依法组织收入，强化收支管理，大力推进财政管理体制改革，财政各项工作进展顺利，较好地促进了经济及各项社会事业的健康发展。
（一）狠抓增收节支，圆满完成收支预算。2003年财政减收增支的因素较多，在减收方面，主要有中央与地方所得税的共享比例由“五五分成”调整为“六四分成”；省政府出台停征屠宰税及除烟叶、木材收购环节以外的其他农业特产税。以上政策因素，加上遭遇“非典”疫情及历史上罕见的旱灾影响，对财政收入产生了很大影响。在支出方面，一些重点项目的资金需求增加，如实行农村税费改革乡镇减收财力缺口，“非典”治理专项经费，出台村主干养老保险制度，提高城乡最低生活保障标准等都必须予以保障。在预算执行过程中部分收入的执行情况比年初预计的还要困难，如增值税、特产税、耕地占用税、农业税等收入项目，不能按序时完成致使全县的收入增幅在全市的位次一度出现滞后的严峻局面。针对这一形势，县政府及时召开了全县财政工作会议，提出了一系列增收节支的要求和措施。县财税征管部门密切跟综预算执行情况，通过采取实行财政收入目标责任制，及时出台加强私人建房等税收征管政策，完善综合预算，强化预算外资金“收支两条线”管理等一系列行之有效的增收节支措施，堵塞收支管理漏洞，消化部分减收增支因素，使预算的执行情况有了进一步好转，从而保证了全年预算的圆满完成。
（二）调整支出结构，确保重点支出需要。从维护改革、发展、稳定的大局出发，县乡财政部门在严格控制一般性支出的同时，集中财力保障重点支出。一是年初打足经费预算，平时优先资金调度，确保工资按时足额发放。继续实行国库统一支付工资办法，包括县直部门、乡镇机关、所站、农村中小学在内，至目前为止，已有144个单位的5352人实行国库统一支付工资办法，没有出现拖欠中央、省出台的工资现象。二是财力向社会保障、社会稳定的支出倾斜。在保障工资发放的基础上，机关工作人员、教师的养老保险、医疗保险、失业保险等支出给予重点保证；公检法司等部门办案费给予及时核拨；离休干部“两费”保障经费足额安排。三是加大对低收入群体和困难群众的帮扶力度。在做好“两个确保”工作的基础上，2003年扩大了城乡低保覆盖面，提高了低保人员生活保障水平；出台了国有企业“4858”下岗灵活就业人员养老保险补贴政策；注入资金成立下岗再就业担保基金；采取土地出让金返还等办法支持了困难企业改制。同时，增加了帮贫解困的资金投入，解决了社区居委会干部工资、保险待遇等热点、难点问题，促进了社会稳定。
（三）采取有力措施，促进农村税费改革顺利开展。为建立规范的农村税费制度，切实减轻农民负担，省委省政府决定，我省2003年农村税费改革全面推开试点。为此，县乡财政部门和税改办做了调查研究、摸底测算、方案制订、宣传发动、人员培训、组织实施等大量工作。针对我县受2001年列入试点后又被取消，“三提五统”征收普遍不到位，省财政农村税费改革转移支付数额偏小，乡村财力缺口大等实际，对现行县对乡镇财政体制进行调整。从利于调动乡镇培养财源、便于乡镇税收征管的前提出发重新划分收入，把乡镇工业园区增值税超收的大部分；特产税、农业税超收的全部留给乡镇；按照“财力下移，缺口上移”的原则，对乡镇财政收入基数进行调整，相应核减收入基数中由于取消部分特产税、停征屠宰税后的减收额，而支出标准保持不变，加大对乡镇转移支付的力度；认真制定符合我县实际情况的农村税费改革转移支付资金使用办法，确保专款专用。这些措施缓解了乡镇财政的困难，为农村税费改革的顺利实施提供了财力保证。
（四）继续深化改革，不断推进制度创新。财政改革直接涉及部门、乡镇利益的调整，政策性和技术性很强。各级、各部门领导对财政改革的重视、支持和理解，加上财政部门自身不断改进服务，扎实组织实施，推动了改革的进一步深化。2003年，在完善县对乡镇财政体制的基础上，按照收支脱钩、收缴分离的要求，强化了预算外资金“收支两条线”管理，与审计部门紧密配合，开展了预算外资金收支情况的专项审计调查，预算外资金截留、挪用、坐收坐支的行为明显减少。进一步强化以预算内外资金统管为目标的“零基综合预算”制度，预算外资金游离财政管理、单位部门之间苦乐不均的现象有了根本转变。随着《政府采购法》的实施，政府采购工作的法制化和规范化不断增强，2003年全县政府采购规模达到2621万元，比上年766万元增加855万元，资金节支率一般在16%以上。这些改革，进一步推动了社会主义市场经济条件下财政管理的规范和制度的创新。
各位代表，回顾过去的五年，与其他行业一样，财政工作也取得了新的成绩，我县的财政面貌发生了很大的变化。一是收支总量不断增大。2003年，地方级财政收入15631万元，比1998年增加4688万元，增长2.3倍，年均增加937.6万元。2003年地方级财政支出16060万元比1998年增加4215万元，增长35.58%。二是收支结构不断优化。2003年在地方级一般预算收入中，税性收入12383万元，税性收入比重86%，比1998年提高16.65个百分点。2003年在地方级支出中，用于社会保障、科技教育的支出达到2403万元、5859万元，分别比1998年增长281%、74%。至2003年底，机关事业单位职工月人均工资水平达到1222元，比1998年平均增加583元，增长91%。三是财政管理日趋规范。五年来，根据县委、县府的工作要求和形势变化对财政管理的客观需要，在强化财政管理方面先后采取了清理财政供养、改革公费医疗制度，实行县乡分税制财政体制、推行零基综合预算、预算外资金“票款分离、银行代收”收支两条线管理、国库统付工资、政府采购及乡镇财政办主任、总会计委派管理等一系列改革措施，并且范围不断拓展，措施不断完善，内容不断深化，管理日趋规范。
在看到财政工作成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行中还存在一些亟待解决的问题。一是财政收支矛盾仍然比较尖锐。随着财政收入规模的扩大，今后财政收入继续大幅增长的难度加大，而财政支出刚性很强，经济、社会事业发展又对财政提出更高的要求，加上偿债的压力，因此财政的收支矛盾短期内不可能缓解。二是财税征管尚未全面到位。对物资购销、交通运输、饮食服务等行业账证不全的中小规模经营者及政策性税收优惠企业的税收征管不够到位的现象比较突出，税款跑冒滴漏时有发生，财政资金使用过程中的铺张浪费现象还比较普遍。三是财政负担还比较重。财政不仅要促稳定、保运转，还要办事业、求发展，同时还要承担融资贷款、化解债务的职责，负担较重。四是乡镇财政还比较困难。尽管近年来采取了调整县乡财政体制，加大转移支付力度，实行乡镇机关、所站工作人员工资由国库统一支付等一系列措施，仍有部分乡镇财政运转比较困难。针对上述问题，我们将高度重视，通过采取不断深化改革、规范管理等措施，着力加以研究解决，并争取尽快取得成效。 |
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