关于2005年决算的报告

沙县财政局局长  李源

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，现就2005年决算报告如下，请予审议。

一、2005年决算情况

（一）全年完成地方级财政收入19067万元，完成预算的107.96%，比上年增长14.58%，其中：地方级一般预算收入完成17817万元，完成预算的108.57%，比上年增长15.01%；基金收入完成1250万元，完成预算的100%，比上年增长8.79%。

在地方级一般预算收入中：

1、工商税收完成12975万元，完成预算的105.39%；

2、农业三税完成1411万元，完成预算的148.53%；

3、企业收入（含企业所得税40%部份）完成1162万元，完成预算的110.67%；

4、政府非税收入完成2269万元，完成预算的108.05%;

全年完成地方级财政收入19067万元，若加上上划中央“两税”部分11196万元、所得税60%部分1757万元，则财政总收入完成32020万元，比上年增长12.9%。

（二）全年财政支出完成23614万元(其中：省市专项支出2490万元，县级支出21124万元)，占年度预算的113.67%，比上年增长25.59%。其中：一般预算支出23046万元（其中：省市专项支出2053万元，县级支出20993万元），占年度预算的   114.2%，比上年增长25.21%；基金支出568万元（其中：省市专项437万元，县级支出131万元），占年度预算的65.5%，比上年增长43.07%。主要支出项目（含省市专项）是：

1、企业挖潜改造资金372万元，其中:本级支出72万元，完成预算的72%；

2、科技三项费用支出206万元，其中:本级支出180万元，完成预算100%；

3、农业支出1815万元，其中:本级支出1520万元，完成预算113.94%；

4、林业支出203万元，其中:本级支出152万元，完成预算99.35%；

5、水利和气象支出441万元，其中:本级支出201万元，完成预算101.52％；

6、工业交通等部门事业费61万元，其中:本级支出56万元，完成预算127.27%；

7、流通部门事业费99万元，其中:本级支出99万元，完成预算106.45%；

8、文体广播事业费802万元，其中:本级支出760万元，完成预算108.26%； 

9、教育支出7421万元，其中:本级支出7419万元，完成预算111.73%；

10、科学支出115万元，其中:本级支出80万元，完成预算96.39%；

11、医疗卫生支出1112万元，其中:本级支出1001万元，完成预算75.78%；

12、其他部门事业费702万元，其中:本级支出654万元，完成预算328.64%；

13、抚恤和社会救济费1017万元，其中:本级支出513万元，完成预算103.01%；

14、社会保障补助支出102万元，其中:本级支出78万元，完成预算100%；

15、国防支出6万元(省市专项)；

16、行政管理费3616万元，其中:本级支出3612万元，完成预算116.03%；

17、武装警察部队支出50万元，其中:本级支出50万元，完成预算119.05%；

18、公检法司支出2000万元，其中:本级支出1974万元，完成预算138.33%；

19、城市维护费388万元，其中:本级支出388万元，完成预算94.17%；

20、政策性补贴支出188万元，其中:本级支出188万元，完成预算100%；

21、支援不发达地区支出10万元（省市专项）；

22、专项支出1232万元，其中:本级支出965万元，完成预算96.5%；

23、其他支出1088万元，其中:本级支出1031万元，完成预算272.75%。

（三）平衡情况。当年地方级财政收入19067万元，上级补助收入9601万元（含原体制补助3243万元），调入其他资金160万元,上年结余1959万元，财政总收入30787万元。当年财政支出23614万元，上解上级支出4662万元（含原体制上解3138万元），财政总支出28276万元，收支相抵，年终滚存结余2511万元，其中：结转下年度支出2408万元（含“六挂六奖”转移支付补助600万元），净结余103万元，实现了财政收支平衡。

二、预算执行情况分析

1、收支完成变动情况说明。2005年，由于受国家出口退税负担机制调整、契税由财政直接征收增加收入、兑现2004年7-12月三明地区补贴增资支出、省政府关于交警体制下划县级，规范县级财政支出对相关科目做适当的调整等影响，收入完成情况及部分支出科目与年初预算相比有较大的变化。为此，政府已于2005年11月份向县人大常委会报备，并做了说明。

2、预算收入执行情况分析。全年完成地方级一般预算收入17817万元，比上年同期增长15.01%，是近几年增幅最高的年份，增幅列全市第六位。2005年水电行业呈现恢复性增长及各园区企业税收逐步增加,工商税收比上年同期增长13.17%，增幅较大的税种有土地增值税、城镇土地使用税，分别比上年同期增长528.95%、68.64%，增值税也比上年同期增长9.45%，农业三税比上年同期同口径增长13.97%,其中:契税比上年同期增收388万元，增长75.34%,耕地占用税比上年减收264万元，主要是高速公路接近尾声，一次性的耕地占用税随之减少。

3、税性收入比重分析。由于2005年罚没收入增长较快，比上年同期增长48.58%，全年税性收入比重始终偏低，至12月税性收入比重为83.2%，比上年84.82%下降了1.62个百分点，与全市平均税性收入比重85.79%相比，低了2.59个百分点。

4、预算支出执行情况分析。2005年财政各科目支出除正常的工资调整、人员增减变动以外，增减变动较大需要说明的主要有：其他部门事业费支出比年初预算增加支出455万元，主要是将原在预算外列支的税收征管经费列入预算内支出；医疗卫生支出比年初预算减少320万元，主要是教育系统的医疗保险基金支出今年调为从教育支出科目列支；其他支出比年初预算增加支出653万元，主要是因为消化历年挂帐增加支出907万元，同时，教育系统的住房公积金今年调为从教育支出科目列支减少其他支出科目250万元。公检法司支出比年初预算增加支出547万元，主要是交警体制调整及根据规定调增公安部门的公用经费等增加支出。

从2005年决算情况看，财政运行正常，预算收支任务完成较好。但在财政运行中还存在较多的问题，如：财政收入总量不够大，加强财源建设、做大经济财政“蛋糕”的任务仍然很重；乡镇财政困难，收支矛盾突出；财政监管力度，特别是对国有资产管理、预算外资金的管理还要进一步加大等，这些问题需在今后的发展中解决。

三、2005年财政主要工作

过去的一年， 财税部门主动呼应县委、政府的重大决策部署，认真贯彻落实县十四届人大二次会议关于政府工作报告及财政预算报告的决议要求。预算执行情况总体良好。2005年主要做了以下几方面的工作：

1、大力支持经济发展，构筑工业发展平台。围绕做大财政收入这块“蛋糕”，千方百计筹措资金支持经济发展,培育产业集群和支柱产业，投入企业发展各类资金1138万元；筹措资金14857万元（含开发银行借款7000万元）用于金沙园、金古园、高砂工业园区的开发建设，土地出让金6000万元返还给园区，并对金沙园企业的流转税、企业所得税地方级部分全额返回金沙园作为偿债基金；争取开发银行资金2000万元及安排资金1085万元，支持了重点项目和城市基础设施建设，增强了经济综合实力和发展后劲。

2、强化征管措施，确保财政收入稳定增长。在免征农业税和除烟叶以外特产税减少财政收入1135万元的情况下，全县财政收入仍然保持稳定增长态势，主要采取以下措施：一是强化税收征管。地税部门加强了房地产税收的征管，国税部门对帐证不全企业进行纳税评估，严格依法征税；二是抓好契税直征工作。强化房地产二手转让及土地空地转让计税价管理，实现了契税收入大幅增长；三是加强和规范非税收入管理，挖掘非税收入潜力。

3、统筹政府财力，加大对教育、“三农”等社会事业投入的力度，推动社会和谐发展。一是支持农村中小学危房改造、布局调整和寄宿制校舍改造、翠绿小学建设等，实施农村家庭经济困难学生“两免一补”制度，累计教育投入10933万元；二是落实支农政策，加大扶持“三农”力度。及时拨付村农技员、计生管理员、卫生员补助等农村税费改革转移支付资金，高度重视动物防疫工作，及时落实禽流感防控经费，全年支农投入 3175万元,投资2000万元支持乡村道路建设；三是增强社会保障能力。建立健全以城乡低保、农村五保供养、特困户救济和医疗救助为主要内容的覆盖城乡的社会救助体系，解决困难群众的生活保障问题，落实就业和再就业扶持政策，改善乡镇卫生院医疗设施，全年社会保障支出9779万元；四是确保文化年建设、第九届小吃节活动支出的基本需要。

4、坚持以人为本，逐步缓解乡镇财政困难。在县财政财力吃紧的情况下，保重点、压一般，挤出部分资金，适时适度地提高乡镇财政支出基数，确保乡镇干部工资及时足额发放。从2005年7月份起，在全市率先全面实现了乡镇干部工资全额由县财政国库统付，并对困难乡镇及村级组织运转予以补助，稳定了基层干部人心，进一步调动乡镇干部集中精力抓经济的积极性。

5、积级向上反映困难，争取省财政政策支持。由于我县不属转移支付补助县，体制补助较少，为获得更多的专项资金，多渠道向省财政反映我县财政现在发展中的困难，2005年共取得上级补助7774万元，特别是充分把握好中央财政、省财政厅出台缓解县财政困难政策的有利时机，从“六挂六奖”中补助600万元，其中：撤乡并镇奖300万元、税性收入比上年增长10%奖300万元、青纸以税还贷超基数全额补助283万元，各类上级补助比2004年增加2621万元。

6、深化财政各项改革，进一步规范财政管理。一是出台了《沙县土地收购储备中心财务管理的意见》、《关于规范我县城市基础设施配套费使用管理办法》，加强对部门专项资金的管理；二是扩大国库统付工资的范围，已有175个单位5626人纳入国库统付工资；三是逐步规范我县非税收入管理，积极推进财政票据电子化改革，完善“票款分离、银行代收”工作；四是加强县级储备粮食资金管理，对2005年县级储备粮轮换采取了以往由粮食部门轮换包干结算办法改为实行公开招标；五是提高政府采购办事效率，放开了单位采购额在7000元以下的电器设备和办公自动化类设备的政府采购，减化了程序，提高了效率。

7、加大债务清偿力度，认真落实核对周转金债务，争取了省财政厅周转金借款债权下放，筹措资金归还财政性借款700万元，通过逐年削减政府债务，化解了财政风险，使财政运行更加平稳。

主任、副主任、各位委员，2005年，财政工作取得了一定的成绩，克服了近几年来财政减收增支的压力，较好地完成了财政预算收支任务，实现了财政收支平衡，促进了我县经济和社会事业的发展。根据《预算法》的规定，请求审查并批准2005年县本级财政决算。

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